速达u8应付账款核算管理

1.应付账款的确认

财务人员根据采购部签订的有效经济合同或协议处理预付款和应付款。有效的经济合同应当遵循下列原则：

    （1） 遵守国家法律和政策；

    （2） 贯彻平等互利、协商一致、等价有偿的原则；

    （3） 合同主体合法，内容真实；

    （4） 签订的合同或协议必须包括标的物、数量和质量、价格和报酬、履行期限、履行地点和支付方式、违约责任等条款。

2.结算期内的主要业务流程

    （1） 和解。一般情况下，在小企业交割日后的几天内，应在此期间集中安排与供应商的会计对账。对账完成后，双方应以书面形式确认对账结果。

    （2） 提交基金计划。属于小企业内部业务流程，一般在月末进行。采购或资金使用部门提交下月付款计划，财务部门根据资金情况进行审核，并将审核结果反馈给采购或资金使用部门。

    （3） 提交付款申请。一般情况下，在付款日期前一周内，采购或资金使用部门根据批准的付款计划提交具体的付款申请表，按照小企业付款审批流程进行审批。

    （4） 发票提交。一般情况下，财务部在对账后几天内或付款日期前几天通知供应商通过采购部提交发票。

    （5） 付款。一般每月支付一次或两次，财务部根据付款计划和付款申请单办理付款手续。

    上述结算流程适用于交货后付款或具有一定信用期的供应商的付款结算。支付、交付或订购等预付款业务的结算应根据实际情况确定。