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存货核算与总账对账方法

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存货核算业务单据制单科目主要分为两类科目，是：“存货类科目”和“对方科目”，简单分为：入库单据借方和出库单据贷方，属于库存科目。然后，相应的相反方向属于对方科目，为什么要做出这种区分？主要原因是：存货核算和总帐核对，因为参与对帐的科目类型仅为“存货类科目”，这意味着所有不符合这个科目类型的科目都是对帐不平的原因，那么我们在掌握了这一点后，对账问题将被打破并逐一解决。

对账不平的情况分类：所有和解不平等情况的清单可分为以下情况：

一、制单后续处理问题

这类情况主要是：存货会计业务单据“未制作”（月未编制报表，跟踪月度报表），存货会计凭证在总分类账系统中“未记账”，而存货会计凭证则被“冲销”。当发现存货与总分类账核对不一致时。

二、会计科目设置问题
这种情况主要是指在账目中不设数量核算，在库存会计和总分类账对账报表上，有数量和金额两方面的核对，如果“科目”没有数量核算，那么这个时参与对账的数量肯定不均衡。

三、制单业务存在差异
可以想象，由于凭证是由业务单据生成的，因此单据和凭证上的数据必须一致，不然就会造成不公正，订单时修改凭证上的金额或数量，科目类型对应不上，通常由不均匀引起。这种现象主要包括：库存核算期间开始时库存科目没有填写存货科目，而是填写了其他科目，或其他系统填写库存科目。

不平场景及方案：

首先，当存货账户与总分类账核对时，进[存货核算]-[对账]-[存货和总账核对]。其次，当发现对账问题时，操作步骤还是不变，先从哪个月份开始存在对账不平，在根据不平现象分析，最后，在对账界面，看到：核对科目，对应期初、本期、期末三类对账方式数据列式，对这个进行排查分析。凭证没有制单、没有记账、凭证冲销、科目没有设置数量核算

这三个类别相对简单，并且能够在定位和搜索中更快速地被读取：

1.如果凭证不在订单中，请转到[凭证处理] - [生成凭证]界面，然后选择所有业务凭证以查看是否有任何未记录的凭证（如果凭证尚未处理，则为实际交易将不参与对帐;下个月的订单，当核对时，前一个月将出现不均衡。查看结算周期时，无法检查，结束余额不正确。）

2.如果凭证不记账，也不进行定量核算，可以按照对账界面的查询方式进行处理，如：包括未在总账中记账的凭证（未生成的凭证不参与对账）。对账，如果不核算，则未核算的数据包含在对账中），且核算模式仅为“核对金额”（当账户未按数量核算时，无法核对数字。

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