畅捷通t+cloud财务合并、合并报表业务流程说明

应用场景：财务合并、管理合并
 合并报表，是 T+多机构财务产品的模块之一，适用于以下场景：
o 财报合并（法定合并）：以集团或公司为财务会计主体，编制财务合并报表——集团合并分子公司；
o 管报合并（业务合并）：以集团或公司为管理会计主体，编制管理合并报表——总部合并分支机构。

产品方案：总账+TUFO+财务多机构核算+合并报表

 启用总账和新 TUFO→启用财务多机构核算→启用合并报表；

 在总部集中维护合并相关的报表模板，比如：合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表；

 在总部集中设置合并报表任务，比如：财报合并任务，要求所有独立核算机构，编制、上报报表任务内的机构个别报表数据；

 在总部对账抵销，一键批量生成合并工作底稿和合并报表；

 在总部钻取联查，合并报表→机构个别报表→机构账表→机构凭证→机构单据。

前期准备：设置抵销科目→设计报表模板→设置抵销报表项

设置抵销科目
 1）内部往来科目：启用往来单位辅助核算
o 备选方案 1：设置两个一级内部往来科目，比如，1181 应收内部单位款，2181应付内部单位款；按内部往来性质设置二级科目，比如，118101 上缴利润，118102 交易往来，118103 资金往来等；
o 备选方案 2：设置一个一级内部往来科目，比如，1181 内部往来单位款，应收往来或应付往来分别借记 1181 或贷记 1181；

o 备选方案 3：在应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收账款、其他应付款等科目下分别设置两个二级科目，比如，112201 应收外部单位账款，112202 应收内部单位账款。

 2）内部交易科目：启用往来单位辅助核算
o 备选方案 1：在主营业务收入科目下设置两个二级科目，比如，600101 外部主营业务收入，600102 内部主营业务收入，用销售毛利率抵销对应的主营业务成本；

o 备选方案 2：在主营业务收入、主营业务成本科目下分别设置两个二级科目。

 3）内部投资科目：启用往来单位辅助核算
o 备选方案 1：在长期股权投资、实收资本科目下分别设置两个二级科目，比如，151101 对外部单位的投资，151102 对内部单位的投资；
o 备选方案 2：如果被投资单位数量少，投资业务较少发生，也可以不区分外部投资和内部投资。
 注意：须启用往来单位辅助核算，须由总部下发科目，并将科目的管控级次设为 2级。 

设计报表模板
 资产负债表、利润表、现金流量表等

o 合并期间
 如果仅在年末合并，则设置期间类型为“年”的报表任务和报表模板；
 报表样式无须设置本月数和本季数；
 每年计算、合并一次；

 如果按季度做合并，则设置期间类型为“季”的报表任务和报表模板；
 报表样式无须设置本月数；
 每季计算、合并一次；
 如果需要每月合并，则设置期间类型为“月”的报表任务和报表模板；
 每月连续计算、合并。

o 模板公式：上年报表数据，尽量用 GET 函数取值

 期末抵销时只需抵销当期期末和当期发生，上年年末余额和上年累计金额由系统根据 GET 函数自动从上年的合并报表中取数；
 报表中如果有需要录入的数据，只须在一个期间录入一次，其他期间根据 GET 函数自动取数；
 系统已预置合并报表模板，在 TUFO-报表设计中，新增模板，可以选择 2007 企业会计准则中的表间函数模板或合并报表模板，如果修改报表名称，需要修改 GET 函数中的报表名称参数；

 如果使用 GET 函数，则要注意报表的计算和合并顺序，在 TUFO-报送设置中，可以为合并报表任务设置计算和合并顺序；
 如果不用 GET 函数，则合并报表中的上年年末余额和上年累计金额，需要另外录入期初抵销分录。

o 相关表间函数说明：
 会 01 表-资产负债表中的 GET 函数（以下仅为示例）
 未分配利润期末余额=GET("利润表","","E29","年","月")，即同期利润表的净利润本年累计数；
 上年年末余额=GET("资产负债表","","C6","年-1","12")，即上年 12 月资产负债表的期末余额。
 会 02 表-利润表中的 GET 函数
 上年累计数=GET("利润表","","E5","年-1","月")，即上年同期利润表的本年累计数；
 本月数=E5-GET("利润表","","E5","年","月-1")，即本月的本年累计数-上月的本年累计数；

o 考虑到 1 月份的特殊情况，结合 if 函数，可将公式设为，本月数=IF(GETOPTION("月")=1,E5,E5-GET("利润表","","E5","年","月-1"))，计算 1 月报表时，本月数=本年累计数，2 月以后，本月数=本月的本年累计数-上月的本年累计数；

 本季数=E5-GET("利润表","","E5","年","月-X")，即本月的本年累计数-上季的本年累计数；
o 1、2、3 月，本季数=本年累计数；
o 4、7、10 月，本季数=本月的本年累计数-前 1 个月的本年累计数；
o 5、8、11 月，本季数=本月的本年累计数-前 2 个月的本年累计数；
o 6、9、12 月，本季数=本月的本年累计数-前 3 个月的本年累计数；
o 结合 if 函数和余数函数，可将公式设为，本季数=IF(GETOPTION("月")<4,E5,IF(MOD(GETOPTION("月"),3)=1,E5-GET("利润表","","E5","年","月-1"),IF(MOD(GETOPTION("月"),3)=2,E5-GET(" 利润表","","E5","年","月-2"),IF(MOD(GETOPTION("月"),3)=0,E5-GET(" 利润表","","E5","年","月-3")))))。
 会 03 表-现金流量表中的 GET 函数
 上年累计数、本月数、本年累计数，参见利润表；

 期初现金及现金等价物余额

o 本年累计金额=GET("资产负债表","","D6","年","月")，即同期资产负债表货币资金上年年末余额；

o 本月数=IF(GETOPTION("月")=1,GET("资产负债表","","D6","年","1"),GET("现金流量表","","E44","年","月-1"))；
o 本季数=IF(MOD(GETOPTION("月"),3)=0,GET("资产负债表","","C6","年","月-3"),IF(MOD(GETOPTION("月"),3)=1,GET("资产
负债表","","C6","年","月-1"),IF(MOD(GETOPTION("月"),3)=2,GET("资产负债表","","C6","年","月-2"))))；
 期末现金及现金等价物余额
o 本年累计金额=GET("资产负债表","","C6","年","月")，即同期资产负债表货币资金期末余额；
o 本月数=本年累计数；

o 本季数=本年累计数。 

设置抵销报表项

 合并报表项：是指需要用合并算法计算合并数的那些报表数据项，比如，资产负债表期末余额，利润表本年累计金额；
o 选择报表区域，点击设置报表项，勾选【报表项】，输入报表项名称，保存即可；
o 报表项名称，是报表项在合并工作底稿和抵销分录中的显示名称；
o 去掉勾选，可以删除报表项；
 抵销报表项：是指需要用抵销分录进行抵销的报表数据项，比如，资产负债表应收账款期末余额，利润表营业收入本年累计金额；
o 选择报表区域，点击设置报表项，勾选【抵销项】，设置方向，保存即可；
o 借方报表项合并数=合计数+抵销分录借方-抵销分录贷方；
o 贷方报表项合并数=合计数-抵销分录借方+抵销分录贷方。

 报表项设置示例

日常操作：计算个别报表→总部对账抵销→总部一键合并
 计算个别报表

o 在 TUFO-报表查询中，点击计算，设置计算条件，一键批量计算；

o 在报表查询中，可以选择报表数据，点击报送，确认报表数据；
o 已报送的报表数据如需修改，可通知总部用户取消报送；
o 机构重新报送后，总部重新抵销合并。

总部对账抵销

 总部一键合并
o 在合并报表-合并报表查询中，点击合并，设置合并条件，一键批量合并；
o 在合并报表查询中，可以查看抵销分录、合并工作底稿、合并报表；

o 在合并报表查询中，可以钻取联查，从合并报表联查至业务单据；