T+收入成本配比结转—先出库后销货

开了“销货单”之后，进入【总账】-【单据生成凭证】生成“销货单”的凭证：

分录为：     借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费

再进入【总账】-【收入成本配比结转】，结转类型选择“销货单结转虚拟成本（先销货未出库）”

此时会以前面第一步中选择的取价方式取得该存货的结存成本作为虚拟成本来结转销售成本

分录为：     借：主营业务成本

贷：发出商品

当销货单流转生成销售出库单以后，进入【总账】-【收入成本配比结转】，结转类型选择“出库单回冲虚拟成本（先销货后出库）”，此时生成的凭证回冲了上月的虚拟成本：

分录为：      借：主营业务成本（红字）

贷：发出商品（红字）

进入【总账】-【单据生成凭证】，生成“销售出库单”的凭证：

分录为：      借：主营业务成本

贷：库存商品

当后期开票之后，软件中“销售出库单”流转生成“销货单”；

进入【总账】-【收入成本配比结转】，结转类型选择【销货单回冲发出商品（先出库后销货）】，生成回冲发出商品的凭证：

分录为：     借：主营业务成本

                  贷：发出商品

最后进入【总账】-【单据生凭证】生成“销货单”的凭证：

分录：     借：应收账款

               贷：主营业务收入

               应交税费

依次点击【总账】-【科目设置】-【发出商品科目】，将发出商品科目设置为“发出商品”

填写销售出库单后，进入【总账】-【单据生成凭证】生成“销售出库单”的凭证。

此时不确认销售成本先计入“发出商品”：

分录为：     借：发出商品