速达YonSuite暂估期初业务处理操作说明

1业务场景

期初暂估：系统启用前已做入库处理，但尚未取得供货商发票，还未与发票结算的入库单。由于尚未取得供货商发票还不能确定成本，需要暂估入账。期初暂估只是为了后续到票后和发票做结算，核算采购入库成本，不影响库存。

暂估业务说明：根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本（如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等）暂估入账。

必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。因此，不存在进项税额的暂估抵扣问题，暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。首先应当按照上述规定暂估入账，然后，与其他正常入库入账的库存商品一样，一并计算库存商品发出（包括说的销售出库）成本。

对于上月暂估入库并已销售商品的销售成本，从理论上应当进行调整，但是，由于企业购销活动的经常性和大量性，从会计的重要性原则出发，出于简化会计核算的考虑，对于暂估成本的发出成本，不予单独进行调整，而是随库存商品今后的收发业务自行消化。这也就是企业会计制度强调的暂估入库成本时应当合理估计的原因之一。因此，在计算当月发出库存商品成本时，应当仍然按照规定的方法正常计算确定发出成本。取得发票正式入帐，两者相抵，余额为暂估成本与实际成本之间的差额。所以，该差额实际上应当由本月发出和月末结存的库存商品承担。

如果本月同类商品，既无月初结存，又无购销业务发生的，或者企业是使用先进先出法计算存货的发出成本的，或者暂估成本与实际成本之间的差额巨大的话，则该暂估成本与实际成本之间的差额（包括及其连带影响的其他存货成本），应当调整并转入销售成本。

2业务流程

1. 采购管理，期初采购入库单界面录入期初采购入库单

2. 存货核算，暂估期初界面点取库存暂估期初

3系统操作

3.1 期初采购入库单

角色：成本会计

路径：供应链云>采购供应>采购管理>采购管理>期初采购入库单

Step1：进入期初采购入库界面，点击【新增】按钮。新增入库单即可。

PS：单据日期必须在系统启用日期之前，比如系统启用日期2020年9月，单据日期可以是8月31日，但是不能晚于2020年8月31日，必须在这个日期之前。

3.2 暂估期初

角色：成本会计

路径：财务云>会计服务>存货核算>期初数据>暂估期初

Step1：进入暂估期初界面，点击【取库存暂估期初】按钮即可。

PS：点取数之后采购管理下的期初采购入库单就会进入到暂估期初中。

采购管理下的期初采购入库单

存货核算下暂估期初中的期初采购入库单