绵竹市用友U8分项成本核算流程操作

运用场景：

适用第一次启用分项成本，针对分项在成本管理如何设置并核算产品原始料工费分项成本

总结：

1.分项成本仅支持全月平均和移动平均计价方式，存在期初材料剩余则无法启用分项

2.设置成本项目分类，成本项目，将企业的原料，费用与成本项目进行成本项目对照

3.成本项目的计算明细字段还影响到存货分项期初余额导入，为是，则存货分项期初余额不允许导入，只能通过分项拆分进行拆分；为否才可以导入；

4.若耗用原材料很多，计算明细推荐选择否，可以改善后续卷积计算效率；原料明细不是很多的话，推荐选择是，后续查询分项表可以查到具体的成本项目明细

5.分项参考成本有期初和业务发生的存货必须设置；用于分项期初拆分以及卷积计算无法计算出单价，从而从分项参考成本去分项结构及成本金额

6.做完分项参考成本维护，分项启用工作就做完了；后续日常操作与实际成本操作流程一致，月底刷新成本对象，人工制费费用表录入，完工产品日报表、月末在产品处理表取数并在产拷贝等等操作后，进行卷积，卷积计算后就可以查询分项报表数据

知识介绍：

1.启用分步分项结转：

【成本管理】-【设置】-【选项】中勾选启用分步分项结转；

注意：

1. 仅支持全月平均，移动平均计价方式；如果存在除全月平均，移动平均核算成本的计价方式，是无法启用分项的；此情况推荐下年度调整计价方式后再启用分项

2. 启用分项提示：存在共用材料剩余，不能启用分项成本，请直接提交二线

2.成本项目分类：

【成本管理】-【设置】-【成本项目分类】中点增加，增加材料，费用项目分类，具体项目分类由用户根据自己单位的实际情况增加；系统分类系统自带，即采购分项所属分类

3.成本项目；

【成本管理】-【设置】-【成本项目】中点中具体的项目分类，点增行，维护成本项目名称，计算明细为是，成本分项计算就会根据成本项目对照的具体明细进行计算，查询分项表也可以查询到成本项目明细；存在委外业务，需要增加委外加工费成本项目

注意：

1. 计算明细字段还影响到存货分项期初余额导入，为是，则存货分项期初余额不允许导入，只能通过分项拆分进行拆分；为否才可以导入；

2. 若耗用原材料很多，推荐选择否，可以改善后续卷积计算效率；因为原料明细太多，选择计算明细，每一个分项明细都会计算，造成卷积时间拉长；原料明细不是很多的话，推荐选择是，后续查询分项表可以查到具体的成本项目明细

4.成本项目对照

【成本管理】-【设置】-【成本项目对照】中进行增行，此处实际是将系统的存货与费用明细和增加成本项目进行对照，费用类型为材料费用的，可以按存货分类或具体的存货来进行对照，一般根据存货分类来对照，有特殊的存货可以单独设置该存货对照的成本项目

注意：

后续使用过程中，增加过新存货或存货分类，需要在成本项目对照中做更新确认，新存货分类，需要与分项项目作对照，再更新确认；更新确认前非采购存货单据不要记账

5.分项参考成本设置

主要用于卷积计算时，系统无法计算获取出入库单据的单据时，从而从分项参考成本设置取分项单价及结构；分项存货期初余额、分项期初在产余额进行分项拆分时，从分项参考成本设置获取分项结构即比例，按此结构及比例进行拆分；支持取数与导入；

6.分项拆分

分项在产期初余额

【成本管理】-【期初余额】-【分项在产期初余额】中进行拆分，点击分项拆分-全部分项拆分；并记账；可重复操作

分项存货期初余额

【成本管理】-【期初余额】-【分项存货期初余额】中进行拆分，点击分项拆分-全部分项拆分；并记账；可重复操作；根据分项参考成本设置的结构比例进行拆分

7.分项日常操作及分项报表查询

以上操作后，分项成本前期设置就设置好了；后续日常操作按照实际成本流程正常操作，在月底刷新成本对象，人工制费费用表录入，完工产品日报表、月末在产品处理表取数并在产拷贝等等操作后，进行卷积，卷积计算后就可以查询分项报表数据